지난 2월, 9년 차 직장인 김도현(35) 씨는 급여명세서를 열어보고 한동안 화면을 껐다 켰습니다. 연말정산 결과가 환급이 아니라 34만 원 추가 납부였기 때문입니다. 총급여는 5,200만 원. 옆자리 동료는 비슷한 연봉인데 90만 원을 돌려받았다고 했습니다. 두 사람의 차이는 소득이 아니라 준비였습니다. 김 씨는 그날 저녁부터 국세청 연말정산 안내 자료를 뒤지기 시작했고, 1년 뒤 완전히 다른 정산 결과를 받았습니다. 이 글은 김 씨가 실제로 밟은 순서를 따라가며 직장인이 쓸 수 있는 절세 수단 다섯 가지를 정리한 것입니다.
유리지갑이라 불리한 게 아니라, 안 챙겨서 불리한 것
직장인 소득은 회사가 원천징수하기 때문에 흔히 ‘유리지갑’이라 부릅니다. 김 씨도 그래서 절세는 사업자나 자산가의 이야기라고 여겼습니다. 그런데 자료를 찾아보니 반대였습니다. 소득이 투명하게 잡히는 근로자를 위해 세액공제와 소득공제 제도가 오히려 촘촘하게 마련돼 있었고, 문제는 대부분이 신청주의라는 점이었습니다. 즉 가만히 있으면 아무것도 적용되지 않습니다. 김 씨가 토해낸 34만 원은 세금이 많아서가 아니라, 공제 항목을 하나도 채우지 않은 결과였습니다.
첫 번째 처방, 연금저축과 IRP부터 열었다
김 씨가 가장 먼저 만든 것은 연금저축펀드와 IRP 계좌입니다. 국세청 기준으로 연금저축은 연 600만 원, IRP를 합산하면 연 900만 원까지 세액공제 대상이 됩니다. 공제율은 총급여 5,500만 원 이하면 16.5%, 초과하면 13.2%(지방소득세 포함)입니다. 총급여 5,200만 원인 김 씨가 900만 원을 채우면 148만 5천 원이 계산됩니다. 그는 월 50만 원을 연금저축에, 25만 원을 IRP에 자동이체로 걸어두고 연말 상여로 부족분을 메웠습니다. 계좌별 운용 방법과 수수료 비교는 IRP 세액공제 완벽 가이드에 따로 정리해 두었습니다.
다만 여기엔 분명한 대가가 있습니다. 55세 이후 연금으로 받는 조건의 돈이라, 중도해지하면 그동안 공제받은 금액에 16.5% 기타소득세가 붙어 혜택이 사실상 반납됩니다. 김 씨는 그래서 비상금을 따로 확보한 뒤 ’10년 넘게 묶여도 되는 돈’만 넣기로 했습니다. 한도를 채우는 것보다 이 원칙이 먼저입니다.
ISA, 이자와 배당에 붙는 세금을 줄이는 그릇
두 번째로 김 씨는 일반 증권계좌에서 굴리던 배당 ETF를 ISA로 옮겼습니다. ISA는 예금·펀드·ETF를 한 계좌에서 운용하며 이자·배당 순이익을 일반형 200만 원, 서민형 400만 원까지 비과세하고, 초과분도 15.4% 대신 9.9% 분리과세로 끝내는 계좌입니다. 총급여 5,000만 원 이하만 서민형이 되기 때문에 김 씨는 일반형에 해당했지만, 배당소득 기준으로만 연 15만 원 안팎의 세금이 줄었습니다. 여기에 기획재정부가 세법개정을 통해 비과세 한도를 일반형 500만 원, 서민형 1,000만 원으로 늘리고 납입한도도 연 4,000만 원으로 확대하는 방안을 추진하고 있어, 확정되면 효과는 더 커집니다. 다만 국회 통과 여부에 따라 시행 시기와 내용이 달라질 수 있으니 가입 전 최신 내용을 확인해야 합니다. 의무가입기간 3년을 채워야 혜택이 살고, 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 이체액의 10%(최대 300만 원)만큼 세액공제를 추가로 받을 수 있다는 점도 알아두면 좋습니다. 유형별 상세 비교는 ISA 계좌 종류별 비교와 절세 효과에서 다뤘습니다.
월세 세액공제와 카드 쓰는 순서 바꾸기
김 씨는 보증금 2,000만 원에 월세 60만 원짜리 오피스텔에 삽니다. 무주택 세대주에 총급여 8,000만 원 이하라면 연 1,000만 원 한도의 월세액에 대해 총급여 5,500만 원 이하는 17%, 초과는 15%를 세액공제받습니다. 김 씨의 연 월세 720만 원에 17%를 적용하면 122만 4천 원입니다. 집주인 동의는 필요 없고, 임대차계약서 사본과 계좌이체 내역만 있으면 됩니다. 단, 전입신고가 돼 있어야 하고 계약서 주소와 주민등록상 주소가 일치해야 합니다. 김 씨는 입사 초 전입신고를 미뤘다가 한 해 치를 통째로 날린 경험이 있는데, 이런 경우에도 5년 안이라면 경정청구로 소급해 돌려받을 수 있습니다.
카드 사용법도 손봤습니다. 카드 소득공제는 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 시작되는데, 공제율이 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%, 전통시장·대중교통 40%로 다릅니다. 그래서 25% 문턱까지는 할인·적립 혜택이 좋은 신용카드로 쓰고, 그 이후 지출은 체크카드와 전통시장 위주로 돌리는 게 정석입니다. 기본공제 한도는 총급여 7,000만 원 이하 기준 300만 원이고 전통시장·대중교통 등에는 추가 한도가 붙습니다.
후배에게 알려준 중소기업 청년 소득세 감면
절세 공부가 몸에 붙자 김 씨는 중소기업에 갓 입사한 스물여덟 살 후배에게 조세특례제한법상 중소기업 취업자 소득세 감면부터 확인하라고 권했습니다. 만 15~34세 청년(병역 이행 기간은 최대 6년까지 나이 계산에서 제외)이 감면 대상 중소기업에 취업하면 취업일부터 5년간 소득세의 90%를 연 200만 원 한도로 감면받습니다. 핵심은 자동 적용이 아니라는 것입니다. 회사에 감면신청서를 제출해야 하고, 몰라서 놓쳤다면 역시 경정청구로 소급 신청이 가능합니다. 이 제도는 현행법상 2026년 12월 31일까지 취업한 사람에게 적용되는 일몰 규정이라, 대상자라면 올해 안에 요건을 확인해 두는 편이 안전합니다.
1년 뒤 김 씨의 연말정산, 그리고 주의할 점
이듬해 2월, 김 씨의 정산 결과는 약 250만 원 환급이었습니다. 그가 적용한 항목을 정리하면 다음과 같습니다.
| 전략 | 김 씨의 적용 | 연간 절세 효과 |
|---|---|---|
| 연금저축+IRP | 합산 900만 원 납입 | 148만 5천 원 |
| 월세 세액공제 | 연 720만 원 × 17% | 122만 4천 원 |
| 카드 사용 순서 조정 | 25% 초과분 체크카드·전통시장 | 약 12만 원 |
| ISA 활용 | 배당 ETF 이관 운용 | 약 15만 원 |
| 청년 소득세 감면 | (후배 사례) 소득세 90% 감면 | 연 최대 200만 원 |
주의할 점도 그대로 옮깁니다. 첫째, 세액공제는 내가 낸 세금(결정세액) 범위 안에서만 돌려받습니다. 공제 항목 합계가 아무리 커도 결정세액을 넘는 금액은 환급되지 않으니, 소득이 낮은 해에 무리해서 한도를 채울 이유가 없습니다. 둘째, 연금계좌 중도해지와 부양가족 중복공제는 직장인이 가장 자주 하는 실수입니다. 특히 맞벌이 부부가 부모님이나 자녀를 양쪽에서 공제하면 가산세 대상이 됩니다. 셋째, 월세를 현금으로 건네고 증빙을 남기지 않으면 공제받을 방법이 없습니다. 놓친 공제 항목을 점검하는 방법은 연말정산 환급 많이 받는 방법에서 이어서 확인할 수 있습니다.
Q. 연금저축과 IRP 중 하나만 한다면 무엇이 먼저인가요?
일반적으로 연금저축펀드가 먼저입니다. IRP는 위험자산 편입이 70%로 제한되고 일부 금융사는 수수료가 붙는 반면, 연금저축은 운용이 자유롭고 부분 인출 규정도 상대적으로 유연합니다. 600만 원을 연금저축으로 채운 뒤 나머지 300만 원을 IRP로 채우는 순서가 무난합니다.
Q. 월세 세액공제를 신청하면 집주인과 마찰이 생기지 않나요?
집주인의 동의나 확인은 전혀 필요 없고, 세입자가 홈택스에서 스스로 신청하는 제도입니다. 임대인의 세금 문제와 무관하게 요건만 맞으면 공제되며, 과거분도 5년 내 경정청구로 신청할 수 있습니다.
김 씨가 1년간 한 일은 계좌 두 개를 만들고, 서류 몇 장을 챙기고, 카드 쓰는 순서를 바꾼 것뿐입니다. 절세는 탈세가 아니라 법이 정해둔 권리를 신청하는 일이고, 신청하지 않은 권리는 소멸합니다. 연말정산 시즌에 허둥대는 대신 지금 계좌부터 열어두는 것, 그것이 김 씨와 그의 동료를 갈랐던 유일한 차이였습니다.
※ 본 글은 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며, 개인의 상황에 따라 달라질 수 있습니다. 중요한 금융 결정은 전문가와 상담 후 진행하시기 바랍니다.